手机版
您的当前位置: 考试资料网 > 资格类 > 司法考试 > 触目惊心的全国大税案——金华县虚开增值税专用发票案始末(上)

触目惊心的全国大税案——金华县虚开增值税专用发票案始末(上)

来源:司法考试 时间:2018-07-06 点击: 推荐访问:

【www.041188888.com--司法考试】

司法考试网免费发布触目惊心的全国大税案——金华县虚开增值税专用发票案始末(上),更多触目惊心的全国大税案——金华县虚开增值税专用发票案始末(上)相关信息请访问国家司法考试网。

新闻发布会

  1998年11月4日,中共中央纪律检查委员会在北京召开新闻发布会,通报了国家税务总局、浙江省委、省政府、省纪委等有关部门,严肃查处的浙江省金华县虚开增值税专用发票(以下简称虚开发票)案。这一由中央纪委直接主管和督办的共和国税案,终于一锤定音。这起税案是1994年税制改革以来,全国虚开增值税专用发票数额的案件。从1995年3月至1997年3月,金华县共有218户企业参与虚开专用发票,开出专用发票65536份,价税合计63.1亿元,直接涉及虚开专用发票的犯罪分子154人,党政干部、税务干部24人。案件涉及全国36个省、直辖市、自治区和计划单列市的3030个县、市的28511户企业。此案涉及企业之多、范围之广、历时之久、数额之大、涉案犯罪分子被判重刑人数之多实属罕见,也是1994年以来全国发生的1442起虚开增值税专用发票案件审理中绝无仅有的。

  一张协查发票

  1997年1月8日中午,金华市国家税务局稽查支队队长杨荣标办公室里来了三名江苏省姜堰市检察院的检察官。来者拿出了一份从金华市安达物资实业公司开给姜堰市棉织厂的增值税专用发票,价税合计36万元。对方请求协查。

  当过19年兵的杨队长接过发票仔细审核,此票是由金华市安达物资实业公司于1996年9月2日开给姜堰市棉织厂的,发票号码是00001146,价税合计36万元,其中税额52307.70元。从开票面值看,这是一张36万元的大票,从开票时间看,距今相隔4个月。如果这是一家专做发票生意的“皮包公司”的话,必定还会继续作案。杨队长立即派稽查员唐顺国前往发票开出地婺城区胜利街107号调查。

  当唐顺国到了胜利街107号后,发现这里是婺城区人武部的办公地点,并没有“金华市安达物资实业公司”。小唐又按发票上的电话号码,拨打2322847,不想这个号码是一个叫吴跃冬的私人住宅电话。

  “看来这个‘安达公司’很可能是一个专干虚开增值税专用发票勾当的皮包公司。”小唐回队后向杨队长边汇报边分析着。

  “小唐,你立即去查一下安达公司和吴跃冬是什么关系。老向,咱俩马上去市局汇报。

  一来案子,杨队长就兴奋。稽查支队成立两年来,杨队长带着这支只有十来人的队伍,已经独立查办了38起增值税专用发票案件。其中,价税合计亿元以上的一类案子3件,百万元以上的大案23件,涉及发票2600余份,价税合计5.36亿元。

  每侦破一起税案就像打一场仗,令稽查人员兴奋。与杨队长搭档的向根福副支队长,平日里不爱多说话,可一碰上案子,话也多,劲也大。抓吴跃冬从布阵到用兵,从跟踪到抓捕,向副队长俨然一个指挥官,运筹整个侦破过程。

  经侦队的起税案

  1997年1月9日,对金华市公安局来说是个喜庆的日子。这一天,金华市公安局正式成立经济侦查支队。

  在金华市公安局经济侦查支队成立的庆典上,杨、向二位队长一同前去祝贺,“陈局长,经侦支队成立后,您可是又多了一条臂膀,今后处理经济案件就会顺手多了,祝贺您。”“是啊,今后我们两家还得多合作,我们得共同捍卫共和国的税法啊。”金华市公安局局长陈重天快人快语,是个干事干脆利索的爽快人。

  “我们今天还正好有个案子要与你们商量,是一起涉嫌虚开增值税专用发票的案子,想请你们提前介人帮助我们侦破。”杨队长更是见缝插针。

  “行,今天太忙,明天我亲自去你们那里。”

  不到明天,1月9日的当天下午,金华市公安局经侦支队队长陈庆华和经侦二科项晓军科长就来到了稽查支队。此时,小唐也了解清楚了吴跃冬即安达公司的法定代表人,安达公司的税务登记是在金华县。

  经侦支队陈队长听过杨队长介绍案情后,当即决定派项晓军和侦察员陈武军配合稽查支队查办此案。一个由金华市公安局经侦支队和金华市国税局稽查支队组成的联合行动组,立即开始对安达公司法定代表人吴跃冬立案侦查。

  嫌犯吴跃冬被擒

  吴跃冬,男,1962年12月22日出生,汉族,浙江省东阳人,金华市安达物资实业公司法定代人。1994 年5月3日因犯盗窃罪,被金华市婺城区人民法院判处有期徒刑二年,1995年6月释放。1996年又因涉嫌虚开发票被抓捕,拘禁期间戴铐逃跑。

  别看吴跃冬“历史”不太光彩,但在金华县却小有名气,也算得上那种事事可以“摆平”的人物。若是按以往的办案程序,金华市国税局稽查支队在接到外地要求协查本市各县(市)企业的案子后,一般都转给有关县(市)自己查办,但鉴于此案涉及的数额较大,吴跃冬本人“关系网”复杂,所以,金华市国税局决定打破常规,亲自

本文来源:http://www.041188888.com/zg/45435/

扩展阅读文章

考试资料网 http://www.041188888.com

Copyright © 2002-2018 . 考试资料网 版权所有 京ICP备11356960号

Top